本课程 · 第 6/6 课
简单来说
违反实益拥有人登记册规定，大马公司和每位高级职员最高罚款 RM20,000，持续违规每日另罚最高 RM500（《2016年公司法令》第60B(6)条）。违反披露责任的最高罚款 RM50,000，个人可被判最长三年监禁。
《2024年公司（修正）法令》[Act A1701] 把违反第8A部分的行为列为罪行。
登记册与提交（第60B(6)条）。公司和每位违反第60B条的高级职员都犯罪。定罪后罚款最高 RM20,000，持续违规的，定罪后每日另罚最高 RM500。第60B条涵盖保存登记册、14天内提交变更通知，以及保存前拥有人资料七年。
| 条文 | 罪行 | 最高罚则 |
|---|---|---|
| 第60B(6)条 | 违反登记册、14天内提交或前拥有人记录的规定 | 罚款最高 RM20,000，持续违规每日另罚最高 RM500 |
| 第60C(7)至(9)条 | 公司、成员和其他人的披露责任 | 一般罚则（第588条）：罚款最高 RM50,000 |
| 第60D(4)条 | 实益拥有人没有通知公司 | 一般罚则（第588条）：罚款最高 RM50,000 |
对个人，第588条另允许监禁最长三年。
披露责任（第60C和60D条）
- 第60C(7)条：公司和每位高级职员若违反向成员等人取得实益拥有人资料的规定，属犯罪。
- 第60C(8)条：不回复公司的通知属犯罪，除非公司已有该资料，或要求属无聊、无理取闹。
- 第60C(9)条：明知或罔顾后果地在回复中作出虚假陈述，属犯罪。
- 第60D(4)条：实益拥有人没有通知公司，属犯罪。
这些条文本身没有订明罚则，所以适用第588条的一般罚则：个人最高罚款 RM50,000、监禁最长三年，或两者兼施；其他人最高罚款 RM50,000。
其他后果
- 大马公司委员会（SSM） 第9/2024号实务指令表示，逾期提交实益拥有人资料会被处以逾期提交的罚款，过渡期结束后不再批准延期，虽然提交本身免费。
- 一再违规，可能引起执法部门的注意。
最稳妥的做法是及时记录并提交变更，同时保留向成员发出要求的凭证。
法律依据与资料来源
法律依据
- Companies Act 2016, s.60B(6)
- Companies Act 2016, s.60C(7) to (9)
- Companies Act 2016, s.60D(4)
- Companies Act 2016, s.588
官方来源
- Companies (Amendment) Act 2024 [Act A1701], SSM
- Companies Act 2016 (Act 777), updated text as at 1 August 2022, SSM
- SSM Practice Directive No. 9/2024 (13 May 2024): lodgement of beneficial ownership information through e-BOS
- SSM FAQ: lodgement of beneficial ownership information under Practice Directive No. 9/2024
以上是写给企业主的一般信息，不构成法律、税务或专业意见。规定会变，行动前请先查看原始来源，或咨询持牌专业人士。
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