大馬實益擁有人申報違規罰款多少？最高 RM20,000？

《2024年公司（修正）法令》[Act A1701] 把違反第8A部分的行為列為罪行。

登記冊與提交（第60B(6)條）。公司和每位違反第60B條的高級職員都犯罪。定罪後罰款最高 RM20,000，持續違規的，定罪後每日另罰最高 RM500。第60B條涵蓋保存登記冊、14天內提交變更通知，以及保存前擁有人資料七年。

對個人，第588條另允許監禁最長三年。

披露責任（第60C和60D條）

• 第60C(7)條：公司和每位高級職員若違反向成員等人取得實益擁有人資料的規定，屬犯罪。
• 第60C(8)條：不回覆公司的通知屬犯罪，除非公司已有該資料，或要求屬無聊、無理取鬧。
• 第60C(9)條：明知或罔顧後果地在回覆中作出虛假陳述，屬犯罪。
• 第60D(4)條：實益擁有人沒有通知公司，屬犯罪。

這些條文本身沒有訂明罰則，所以適用第588條的一般罰則：個人最高罰款 RM50,000、監禁最長三年，或兩者兼施；其他人最高罰款 RM50,000。

其他後果

• 大馬公司委員會（SSM）第9/2024號實務指令表示，逾期提交實益擁有人資料會被處以逾期提交的罰款，過渡期結束後不再批准延期，雖然提交本身免費。
• 一再違規，可能引起執法部門的注意。

最穩妥的做法是及時記錄並提交變更，同時保留向成員發出要求的憑證。