香港审计事务所为什么要我提供身份证明和资金来源资料？

为什么会这样 会财局的检查工作涵盖执业单位的审计质量、质量管理，以及遵守打击洗钱及恐怖分子资金筹集（AML/CTF）规定的情况。没有做好核查的事务所，会面对监管行动。

事务所通常收集什么

• 拥有人、董事和控制公司人士的身份证明文件和地址。
• 显示拥有权架构的公司文件，包括海外控股公司。
• 业务性质，以及风险较高个案中的资金或财富来源资料。
• 委聘期间的持续监察更新。

这算审计的一部分吗？ 这属于事务所接纳客户和风险管理的程序，不是审计程序本身。核数师（即审计师）在了解业务时也会考虑洗钱法例，但审计并非为发现所有此类活动而设计。

公司老板的提示

• 及早提供文件，事务所要求认证的话就办认证。
• 有海外股东的话，预期需要更多文件和时间。
• 这是监管要求，不是针对你个人；拒绝提供，事务所可能无法接受委聘。