Dalam kursus ini · 6 daripada 7
Kursus 7
Lihat apa yang diperiksa juruaudit
7 pelajaran · 7 min
- 1Apakah pengesahan audit, dan mengapa juruaudit menulis kepada bank saya?
- 2Adakah juruaudit akan menghadiri pengiraan stok kami dan menyemak aset tetap kami?
- 3Bagaimanakah audit melayan pinjaman pengarah dan transaksi pihak berkaitan?
- 4Adakah audit akan menyemak gaji dan caruman MPF?
- 5Adakah audit meliputi Daftar Pengawal Ketara (Significant Controllers Register)?
- 6Mengapa juruaudit saya meminta maklumat ID dan sumber dana?
- 7Adakah saya memerlukan akaun disatukan (consolidated) bagi syarikat induk Hong Kong saya?
Jawapan ringkasnya
Firma audit di Hong Kong dikawal selia untuk antipengubahan wang haram dan pencegahan pembiayaan keganasan (AML/CFT), dan AFRC (Accounting and Financial Reporting Council, Majlis Perakaunan dan Pelaporan Kewangan Hong Kong) memeriksa pematuhan mereka. Firma itu oleh itu mengesahkan siapa yang memiliki dan mengawal klien sebelum menerimanya, yang berasingan daripada ujian audit.
Mengapa ia berlaku Kerja pemeriksaan AFRC meliputi kualiti audit unit amalan, pengurusan kualiti dan pematuhan mereka terhadap keperluan antipengubahan wang haram dan pencegahan pembiayaan keganasan (AML/CTF). Firma yang tidak menjalankan semakan yang betul berisiko menghadapi tindakan pengawal selia.
Apa yang lazimnya dikumpul oleh firma
- Dokumen identiti dan alamat bagi pemilik, pengarah dan sesiapa yang mengawal syarikat.
- Dokumen korporat yang menunjukkan struktur pemilikan, termasuk syarikat induk luar negara.
- Maklumat mengenai sifat perniagaan dan sumber dana atau kekayaan, dalam kes berisiko lebih tinggi.
- Kemas kini pemantauan berterusan semasa penglibatan.
Adakah ini sebahagian daripada audit? Ia sebahagian daripada proses penerimaan klien dan risiko firma, bukan prosedur audit itu sendiri. Juruaudit juga menimbang undang-undang pengubahan wang haram sebagai sebahagian daripada memahami perniagaan, tetapi audit tidak direka untuk mengesan semua aktiviti sedemikian.
Petua untuk pemilik
- Berikan dokumen lebih awal, diperakui jika firma memintanya.
- Bagi pemilik luar negara, jangkakan dokumen dan masa tambahan.
- Jangan berkecil hati; penolakan boleh bermakna firma tidak dapat bertindak.
Asas undang-undang dan sumber
Undang-undang
- Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Ordinance (Cap. 615)
Maklumat am untuk pemilik perniagaan, bukan nasihat undang-undang, cukai atau profesional. Peraturan boleh berubah, jadi semak sumbernya atau dapatkan nasihat profesional berlesen sebelum bertindak.
Adakah pelajaran ini berguna?
Sokong pelajaran ini supaya ia naik ke atas untuk pembaca seterusnya yang bertanya.
