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報稅及繳稅

馬來西亞稅務

你會學到稅率、報稅表、限期及罰款，不會再因遲交而措手不及。

  • 10 個課程
  • 54 節課
  • 每課約一分鐘
開始課程 1

課程 1

了解公司稅率

5 節課 · 7 分鐘

開始學習
  1. 1大馬公司稅率是多少？2026年中小企業15%、17%、24%怎麼算？
  2. 2大馬中小企業稅率條件：公司要符合哪些條件才能用15%、17%優惠稅率？
  3. 3大馬公司有外國股東，還能用中小企業優惠稅率嗎？外資上限20%？
  4. 4大馬課稅年度（YA）是什麼？財政年度和YA怎麼對應？
  5. 5大馬休眠公司（dormant）沒有收入，還要向內陸稅收局報稅嗎？

課程 2

向 LHDN 註冊

5 節課 · 5 分鐘

開始學習
  1. 1大馬公司在SSM註冊後，內陸稅收局會自動給公司稅號嗎？
  2. 2大馬僱主怎麼向內陸稅收局登記？僱主號碼（E號碼）申請步驟？
  3. 3大馬僱主Form E和CP8D是什麼？截止日期是3月31日嗎？
  4. 4大馬PCB（MTD）是什麼？僱主要從員工薪水扣多少稅？
  5. 5大馬公司想更換稅務代理人，要怎麼辦？MyTax操作？

課程 3

申報公司所得稅

8 節課 · 8 分鐘

開始學習
  1. 1大馬公司Form C報稅截止日期：年結日起七個月內，幾時要交？
  2. 2大馬公司Form C怎麼在MyTax網上提交？步驟和需要的資料？
  3. 3大馬公司報稅一定要請稅務代理人嗎？董事能自己報稅嗎？
  4. 4什麼是CP204？大馬公司為什麼要分期繳所得稅？
  5. 5大馬新公司頭兩年要交CP204嗎？預估稅額豁免條件？
  6. 6大馬CP204預估稅額可以修改嗎？什麼時候提交CP204A？
  7. 7大馬CP204預估稅額估得太低，會被罰多少？30%規則？
  8. 8大馬公司所得稅幾時繳？分期繳還是報稅後才繳？

課程 4

申請扣除和稅務優惠

8 節課 · 10 分鐘

開始學習
  1. 1大馬公司哪些開銷可以抵稅？可扣稅開銷清單？
  2. 2大馬公司哪些開銷不能抵稅？報稅要加回哪些項目？
  3. 3大馬公司請客戶吃飯、招待費可以抵稅嗎？扣50%還是全扣？
  4. 4大馬買設備、車輛怎麼抵稅？資本免稅額（CA）怎麼算？
  5. 5大馬中小企業有額外扣稅或雙倍扣稅優惠嗎？2026年有什麼？
  6. 6大馬公司稅務虧損可以結轉幾年？能往回抵嗎？
  7. 7大馬中小企業可以申請哪些稅務優惠？先鋒地位、再投資免稅額？
  8. 82026年財政預算案對大馬中小企業有什麼改變？2027年預算案又加了什麼？

課程 5

繳納個人所得稅

5 節課 · 6 分鐘

開始學習
  1. 1大馬公司派股息要繳稅嗎？單層制（single-tier）是什麼？
  2. 2大馬公司董事薪水和董事費怎麼課稅？董事個人要繳多少？
  3. 3大馬個人所得稅率是多少？居民累進稅率0%到30%怎麼算？
  4. 4大馬個人報稅Form BE還是Form B？截止日期幾時？
  5. 5大馬個人股息收入要繳稅嗎？超過10萬令吉的2%股息稅是什麼？

課程 6

處理銷售與服務稅（SST）

4 節課 · 6 分鐘

開始學習
  1. 1大馬銷售稅（Sales Tax）誰要登記？2025年7月起稅率5%、10%？
  2. 2大馬服務稅（Service Tax）什麼時候要登記？2026年稅率6%、8%？
  3. 3大馬服務稅2025年7月1日擴大到哪些行業？租賃、金融、美容？
  4. 4大馬SST-02報稅表多久提交一次？截止日期是幾時？

課程 7

準備好電子發票

5 節課 · 6 分鐘

開始學習
  1. 1大馬電子發票（e-Invoice）幾時強制？按營業額分四個階段？
  2. 2大馬小生意可以豁免電子發票嗎？營業額低於300萬令吉免？
  3. 3大馬合併電子發票（Consolidated e-Invoice）幾時可以用？
  4. 4大馬不開電子發票會被罰多少？罰款RM200至RM20,000？
  5. 5大馬開電子發票前要準備什麼？公司稅號、MyInvois、API？

課程 9

股票和房產的稅務

4 節課 · 6 分鐘

開始學習
  1. 1大馬公司賣出非上市公司股票要繳資本增益稅（CGT）嗎？
  2. 2大馬出售非上市股票資本增益稅：按增益10%還是出售價2%？
  3. 3大馬產業盈利稅（RPGT）怎麼算？賣房地產賺錢要繳多少？
  4. 4大馬印花稅是什麼？公司什麼時候要繳？稅率多少？

課程 10

應對 LHDN 稅務審查和罰款

6 節課 · 7 分鐘

開始學習
  1. 1大馬內陸稅收局最多可追查公司幾年的稅？追加評稅年限？
  2. 2大馬公司帳目和稅務記錄要保存幾年？不保存的罰款？
  3. 3大馬公司收到內陸稅收局稽查信或查詢信，應該怎麼辦？
  4. 4大馬公司逾期提交Form C會有什麼後果？罰款RM200至RM20,000？
  5. 5大馬公司逾期繳所得稅，罰款是多少？加罰10%？
  6. 6大馬少報收入或報稅資料不實，會被罰多重？罰少徵稅款200%？

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